imported>Wiskyhotel am 13. März 2013 um 09:40 Uhr

2013-03-13T09:40:00Z

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Dies düfte besonders die Schatzmeister in BaWü interessieren, aber
wenn sonst noch jemand eine unterjährige Änderung hat, ist es
vermulich auch hilfreich.

In BaWü hab es zum 2. Quartal 2012 eine Änderung bei der
Beitragsaufteilung. Da SAGE nur nach einem (dem neuen) Schlüssel
verteilt, war eine Kontrolle und Korrektur für Q1 notwendig.

Hilfreich war dafür vor allem der Bericht "Kostenstellenauswertung"
(zu finden unter Kostenrechnung/Kostenauswertungen)

Hier sind z.B. für die Kostenstelle T100017 (Bund) alle Buchungen der
Kostenart 050000 aufgeführt, auch der Umlageschlüssel von 40% wird
angegeben.

Ich hab diesen Bericht für Januar-März 2012 ausgedruckt, und anhand
dessen eine Korrektur berechnet, die ich wie folgt dokumentiert habe:

- - -
Korrekturrechnung zur Beitragsaufteilung in Baden-Württemberg Q1/2012

Die in Sage verbuchten Beiträge wurden zu 40% an den Bund, zu 30% an
den Landesverband, zu 9% an den Bezirksverband und zu 21% an den
Kreisverband verteilt. Wenn ein Verband fehlt, bekommt die
nächsthöhere Gliederung den Anteil.

Diese Verteilung wurde vom Landesparteitag 2012.1 beschlossen und gilt
ab 1. April 2012.
Davor galt: 40% Bund, 15% LV, 15% BzV, 30% KV.

Für Beiträge, die zuvor bezahlt wurden, wurde getrennt für jedes
Beitragskonto (050000, 050001, 050010) folgende Korrekturbuchung
erstellt:

Die Summe auf der Kostenstelle eines Kreisverbands laut
Kostenstellenauswertung Januar-März 2012 wird mit (30-21)/21=9/21
multipliziert, diese Summe bekommt der KV in einer Buchung als
Jahresausgleich zusätzlich von der Kostenstelle des LV. Bei einem
typischen Beitrag von EUR 36 erhält der KV nach aktueller Aufteilung
EUR 7,56, multipliziert mit 9/21 ergibt eine Zusatzzahlung von EUR
3,24, so dass der KV in Summe EUR 10,80, also 30% des typischen
Beitrags behält, was der vorigen Regelung entspricht.

Die Summe auf der Kostenstelle eines Bezirksverbands laut
Kostenstellenauswertung Januar-März 2012 wird geplittet in die Summe
der Beiträge M1 von Mitgliedern ohne Kreisverband (dort stehen 30% in
der Spalte Umlage) und Beiträge M2 von Mitgliedern mit KV (dort steht
9% in der Spalte Umlage).
M1 wird multipliziert mit (45-30)/30=1/2, M2 wird multipliziert mit
(15-9)/9=2/3. Bei einem typischen Beitrag von 36 EUR sind das für M1:
10,80*1/2=5,40 zusätzlich, also 16,20 und damit 45% des Beitrags. Bei
M2 ergibt sich 3,24*2/3=2,16 zusätzlich, also 5,40 und damit 15% des
Beitrags. M1 und M2 wird von der Kostenstelle des LV auf das D-Konto
des BzV gebucht.

Zur Überprüfung: Diese Ausgleichsbuchungen zum Jahresabschluss müssen
exakt die Hälfte dessen ergeben, was laut Kostenstellenauswertung
Jan-März auf der Kostenstelle des LV ausgewiesen ist, es sei denn es
gibt ein Mitglied, das direkt zum LV gehört, was am 60% Abteil in der
Spalte Umlage der Auswertung erkennbar ist. Der LV erhält in Q1 nur
15% anstelle von 30% des Beitrags, also die Hälfte.
- - -

Ich hab die Zahlen aus der Auswertung in eine Tabellenkalkulation
übernommen, die angegebenen Berechnungen und Buchungen durchgeführt in
Periode 13.
Was dann noch auf der Kostenstelle der jeweilgen Gliederung war hab
ich ebenfalls aufs Debitorenkonto geschoben, und die Beitragsanteile
dann per Überweisung weitergegeben.

Die Auswertungen, die obige Erklärung und ein Ausdruck der Kalkulation
liegt im Ordner für den Prüfer. Die Spalte mit dem Korrekturfaktur
wurde als Bruch und nicht als Dezimalzahl dargestellt.

[[Datei:MB_Korrektur.ods]]

[[Kategorie:Verwaltungswesen]]
[[Kategorie:Verwaltungssoftware]]

Verwaltungssoftware/Beitragskorrektur - Versionsgeschichte

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